今年以来，中国多地税务部门显著加强了对个人境外投资所得的征税管理。自3月起，许多投资港股、美股的居民收到了要求自查并申报境内外所得的通知，部分纳税人已在6月底前按20%税率完成了补缴。
这一系列动作在业内引发了强烈关注。过去几年，中国个人投资者海外投资规模持续扩大，尤其是港股、美股市场的活跃度显著提升，而与此同时，部分纳税人对“境外所得”申报的意识仍相对滞后。在监管趋严和技术进步的双重作用下，这种“信息模糊期”正在快速结束。
此举的法律依据并未改变，但执行力度空前加强。这主要得益于CRS（共同报告标准）的深化落实、跨境投资监控技术的进步以及反避税政策的强化。税务部门通常追溯近三年（2022-2024年）的境外所得情况，并通过短信、电话等多种方式密集通知。此次加强征管恰逢个税汇算清缴期，反映了中国在全球征税方面执行力度加大的必然趋势。
这一趋势意味着，税务合规正从“制度要求”变为“现实风险”。曾经习惯于“境外账户不相关”的个人与家庭，现在不得不重新审视自己的全球资产结构。一些投资者在申报时才发现，自己在海外的股票分红、保险收益、甚至房产租金收入，都属于需要纳入税务申报范畴的“境外所得”。
（图源：国家税务总局 - 财政部 税务总局关于境外所得有关个人所得税政策的公告）
财富世界正在“透明化”
过去十年，许多中国高净值人群的资产布局早已全球化。
他们在境外开设账户、配置保险、设立家族信托或投资房产，这些都属于常见的资产管理行为。
但CRS时代将这些改变了，财富的“隐秘性”被逐步打破，税务合规成为无法绕开的话题。
很多人原本以为，只要账户在国外、身份在国内，境外与境内的资产就能泾渭分明。然而事实是，CRS的出现让曾经的信息孤岛不复存在。
银行会识别客户是否为非税务居民，客户的相关财务信息会被报送至本国税务机关，各国税务机关再自动交换这些数据。
这意味着，无论你身在何处，只要账户名下出现了你的税务身份，一切都可能被追溯。
这种“可追溯性”带来的震动远超过想象。它不仅影响金融机构的合规操作，更改变了高净值家庭的财富安全逻辑。过去依靠地域或身份差异构筑的“信息防火墙”，正在被国际协作与数据共享的体系所打破。换言之，财富正在经历一次从“隐匿”到“透明”的时代迁移。
财富需要被重新规划
对于很多企业家和高净值家庭来说，CRS带来的并非单纯的税务问题，它影响的是个人乃至家庭的资产结构、家族信托、甚至下一代的财富传承。
因此，越来越多人开始主动调整全球资产架构，比如重新审视个人与企业的税务居民身份、优化资产所在地与法律结构、在合规的框架下探索更稳定健康的财富布局。
这种调整的核心，不在于“规避”，而在于“提前规划”。
在全球信息共享的时代，合规不再是单一国家内部的概念，而是一种国际性的信用体系。对于有全球业务、跨境投资或家族资产传承需求的人群而言，谁能够在规则形成之前理解规则、在政策变化前完成调整，谁就能在更长的时间维度上获得主动权。
财富规划因此正从“资金配置”转变为“身份、法律与税务的全局思考”。
一些国际家族办公室机构甚至提出，“未来十年，全球财富管理的核心不是收益率，而是结构安全性”。
是税务话题也是人生选择
CRS是一面镜子，让每个家庭看见自己的财富版图，也看见了过去财富规划中的盲点。以前我们谈投资收益，现在谈的更多是信息透明后的风险管理。
毕竟在新规则下，谁能率先洞察趋势、找到合规而灵活的方案，谁就能在未来的财富博弈中占得先机。
更深层的思考是，财富不再仅仅代表数字的增长，而是一种“被看见后的秩序”。每一笔资产、每一个账户、每一份身份，都是这张全球透明网络中的一个坐标点。
对于那些已经在国际舞台上运作的企业家来说，理解这套逻辑，意味着理解未来几年全球财富的方向。
所以在接下来举办的，关于全球税收征管新秩序的活动中，家叶集团旗下子公司家叶移民将携手隆安律师事务所和新嘉财富证券，深度剖析CRS对中国高净值人士的影响与应对策略，与各位嘉宾一同探讨CRS时代的财富管理新格局。
我们希望每一位有全球视野的企业家，都能在规则之内，重新定义安全与自由的边界。
